Verdien je meer dan € 28.406? Dan krijg je in 2025 minder algemene heffingskorting naarmate je inkomen stijgt. Deze afbouw betekent dat je belastingkorting stap voor stap lager wordt, totdat die bij een inkomen vanaf € 76.818 helemaal op nul staat. Begrijpen hoe de afbouw algemene heffingskorting 2025 werkt, helpt je om te zien waarom je netto loon soms minder hard stijgt dan je verwacht.
Wat is de algemene heffingskorting?
De algemene heffingskorting is een korting op de inkomstenbelasting en de premie volksverzekeringen. Iedereen die in Nederland belasting betaalt, heeft er in principe recht op. De korting verlaagt het bedrag dat je aan de Belastingdienst betaalt. Je betaalt dus minder belasting dan je zonder die korting zou doen.
De hoogte van de korting is niet voor iedereen gelijk. Die hangt af van je inkomen. Hoe hoger je inkomen, hoe lager de korting. Dat komt door de afbouw.
Hoe werkt de afbouw in 2025?
In 2025 bouwt de algemene heffingskorting af vanaf een inkomen van € 28.406. Daarboven daalt de korting met een afbouwpercentage van 6,337% over elk extra verdiend euro. Dat gaat door totdat het inkomen € 76.818 bereikt. Vanaf dat bedrag is de heffingskorting volledig afgebouwd en krijg je geen korting meer.
Concreet betekent dit: verdien je precies op de afbouwgrens, dan heb je nog recht op het maximale kortingsbedrag. Verdien je meer, dan snoept elk extra verdiend bedrag een stukje van die korting af. Bij een inkomen boven € 76.818 valt er niets meer te korting.
Wat zijn de exacte grenzen voor de afbouw algemene heffingskorting 2025?
De Belastingdienst werkt met een vaste tabel voor 2025. De belangrijkste grenzen zijn:
- Tot € 28.406: je ontvangt de volledige algemene heffingskorting.
- Tussen € 28.406 en € 76.818: de korting daalt met 6,337% over het inkomen boven de ondergrens.
- Vanaf € 76.818: de algemene heffingskorting is € 0.
Let op: heb je in 2025 de AOW-leeftijd bereikt? Dan gelden er andere bedragen en percentages voor jou, omdat je dan geen premie AOW meer betaalt. De Belastingdienst hanteert hiervoor een aparte tabel.
Waarom bouwt de heffingskorting af?
De gedachte achter de afbouw is dat mensen met een lager inkomen relatief meer belastingvoordeel krijgen. Zo betalen zij netto minder belasting als percentage van hun inkomen. Mensen met een hoger inkomen hebben dat voordeel minder nodig en missen de korting volledig boven een bepaald inkomen. Het is een manier om het belastingstelsel progressiever te maken zonder de tarieven zelf te veranderen.
Wat merk je er in de praktijk van?
De afbouw zie je niet altijd direct terug op je loonstrook. Je werkgever past de loonheffingskorting toe op basis van een schatting van je jaarinkomen. Klopt die schatting niet met je werkelijke jaarinkomen, dan kan er bij je aangifte inkomstenbelasting een nabetaling of teruggave volgen.
Heb je meerdere inkomstenbronnen, zoals een bijbaan naast je vaste baan? Dan kan het zijn dat je werkgever voor allebei de heffingskorting heeft toegepast, terwijl je die maar bij één werkgever mag laten toepassen. Dat leidt bijna altijd tot een nabetaling via de aangifte.
Stijgt jouw salaris richting of boven de afbouwgrens van € 28.406? Dan stijgt je nettoloon minder hard dan je brutoloonsverhoging doet vermoeden, omdat de heffingskorting tegelijk daalt.
Praktische checklist: dit is handig om te weten
- Controleer bij welke werkgever je de loonheffingskorting laat toepassen. Doe dit maar bij één werkgever.
- Verdien je meer dan € 28.406? Hou er rekening mee dat je netto minder voordeel hebt van een loonsverhoging dan het brutobedrag suggereert.
- Verdien je meer dan € 76.818? Dan heb je in 2025 geen recht meer op de algemene heffingskorting.
- Heb je de AOW-leeftijd bereikt in 2025? Raadpleeg de aparte tabel van de Belastingdienst voor jouw situatie.
- Doe altijd aangifte inkomstenbelasting als je meerdere inkomstenbronnen hebt of als je situatie veranderd is.
Zo lees je jouw situatie af
Wil je precies weten hoeveel heffingskorting jij in 2025 krijgt? Op de website van de Belastingdienst staat de volledige tabel algemene heffingskorting 2025. Daarin zie je per inkomensniveau wat de korting is. Je kunt ook de rekenhulpen op de website van de Belastingdienst gebruiken om een berekening te maken op basis van jouw eigen inkomen.
Onthoud dat de afbouw elk jaar licht kan veranderen. Het afbouwpercentage en de grensbedragen worden jaarlijks vastgesteld. Voor 2026 liggen die al iets anders dan in 2025, dus controleer bij elke aangifte de actuele cijfers.
Veelgestelde vragen
Vanaf welk inkomen bouwt de algemene heffingskorting af in 2025?
De algemene heffingskorting bouwt in 2025 af vanaf een inkomen van € 28.406. Onder dat bedrag ontvang je de volledige korting. Daarboven daalt de korting met 6,337% per extra verdiende euro.
Wanneer is de algemene heffingskorting in 2025 volledig nul?
Bij een inkomen vanaf € 76.818 is de algemene heffingskorting in 2025 volledig afgebouwd en krijg je geen korting meer. Je betaalt dan belasting zonder dat de heffingskorting je rekening verlaagt.
Geldt de afbouw ook als ik de AOW-leeftijd heb bereikt?
Ja, maar voor mensen die in 2025 de AOW-leeftijd bereiken gelden andere bedragen en percentages. De Belastingdienst heeft hiervoor een aparte tabel, omdat je na het bereiken van de AOW-leeftijd geen premie AOW meer betaalt.
Mag ik de loonheffingskorting bij meerdere werkgevers laten toepassen?
Nee, je mag de loonheffingskorting maar bij één werkgever tegelijk laten toepassen. Doe je dit bij meerdere werkgevers, dan krijg je na je aangifte inkomstenbelasting bijna altijd een naheffing van de Belastingdienst.
Veranderen de afbouwgrenzen elk jaar?
Ja, de grensbedragen en het afbouwpercentage worden jaarlijks aangepast. In 2026 liggen ze al iets anders dan in 2025. Controleer bij elk belastingjaar de actuele tabel op de website van de Belastingdienst.
